Datos consultados el 5 de octubre de 2026 en el texto de la ley y en comunicados del IRS. Este tema sigue en desarrollo: las reglas detalladas aún están en propuesta.
Desde el 1 de enero de 2026, los envíos de dinero al exterior pagados con efectivo y otros instrumentos físicos llevan un impuesto federal del 1 %. Si tu envío sale de una cuenta bancaria o de una tarjeta emitida en Estados Unidos, el impuesto no aplica. Esta guía explica qué dice la ley, a quién afecta, cuánto representa en dólares y cómo decidir.
Qué dice la ley
El impuesto está en la sección 4475 del Código de Impuestos Internos de EE. UU. Según el texto, se cobra sobre los envíos de remesas que se hagan después del 31 de diciembre de 2025. Lo paga quien envía el dinero (el “sender”) y el proveedor de remesas lo recauda y lo entrega al gobierno cada trimestre (texto de la ley, Cornell Law).
La ley lo limita a envíos en los que quien envía entrega efectivo, un giro postal, un cheque de caja u otro instrumento físico similar. El IRS confirma el mismo alcance en su Notice 2025-55.
Qué envíos pagan y cuáles no
| Cómo pagas el envío | ¿Aplica el 1 %? |
|---|---|
| Efectivo en una agencia | Sí |
| Giro postal | Sí |
| Cheque de caja | Sí |
| Dinero retirado de una cuenta en una institución financiera (por ejemplo, transferencia desde tu banco) | No, según la ley |
| Tarjeta de débito o de crédito emitida en EE. UU. | No, según la ley |
| Otros instrumentos físicos “similares” | Sí, según la ley; el detalle lo define el IRS |
Un punto importante: la exención depende de cómo pagas, no de la app o del banco por donde envías. Una agencia puede aceptar efectivo y tarjeta; solo el pago en efectivo lleva el impuesto.
Cuánto es en dólares
Es el 1 % del monto que envías (según la ley, sobre el monto de la transferencia). Para tener una idea, estos son ejemplos de cálculo, sin incluir la comisión del proveedor:
| Envías en efectivo | Impuesto del 1 % |
|---|---|
| 50 USD | 0,50 USD |
| 200 USD | 2 USD |
| 500 USD | 5 USD |
| 2.000 USD | 20 USD |
En envíos pequeños el impuesto es casi simbólico; en montos grandes pesa más. Lo que cuesta cada alternativa al efectivo está en ACH vs. tarjeta.
Calculadora: el impuesto del 1 %
Elige cómo vas a pagar y cuánto vas a enviar. Es una estimación según la ley; no incluye la comisión del proveedor.
Las reglas detalladas siguen en propuesta. Confirma con tu proveedor antes de pagar.
Quién lo recauda y qué pasa si el proveedor no lo cobra
- El proveedor debe cobrarte el impuesto y entregarlo al Tesoro cada trimestre.
- Según el texto de la ley, si el proveedor no lo cobra al remitente, el proveedor responde por él de forma secundaria.
- En abril de 2026 el IRS publicó reglas propuestas (no definitivas) que detallan cómo se declara y cuáles instrumentos entran; según la prensa especializada, los proveedores usan el Formulario 720 cada trimestre (CPA Practice Advisor).
Cómo decidir qué método usar
- Si puedes, paga desde tu cuenta o con tarjeta de débito: evitas el impuesto y suele ser más práctico. Compara costos reales en nuestra comparativa de apps.
- Si solo puedes pagar en efectivo, suma el 1 % al costo total antes de elegir; mira esta guía sobre envíos en efectivo.
- Si dudas entre banco y app, lee banco vs. app de remesas.
- Si pagas con tarjeta, revisa ACH vs. tarjeta para ver cuál sale mejor, porque el cargo de la tarjeta puede ser mayor que el impuesto que evitas.
Cómo ver el costo total antes de pagar
Busca la línea de impuestos del recibo. Con efectivo debe mostrar el 1 %; con cuenta o tarjeta de EE. UU. debe estar en cero. Para sumar todos los costos, usa esta guía para calcular el costo real.
Qué cambió con las reglas propuestas del IRS en 2026
El 10 de abril de 2026 el IRS publicó reglas propuestas para aplicar el impuesto. Mientras no existan reglas finales, los proveedores pueden basarse en ese texto para los envíos hechos después del 31 de diciembre de 2025. Según el resumen de CPA Practice Advisor, el proveedor reporta y paga el impuesto cada trimestre con el Formulario 720, y si no lo cobró al remitente, responde de forma secundaria.
El IRS también extendió el alivio de multas para los proveedores (Notice 2026-52): se consideran con causa razonable si depositan a tiempo, aunque hayan calculado mal, y pagan la diferencia antes de presentar el Formulario 720. Ese alivio protege al proveedor; no cambia lo que debes pagar tú. Puedes leer el aviso completo en IRS, Notice 2026-52.
Ejemplos: cuánto se aplicaría según cómo financies el envío
La tabla usa la regla general del 1 % sobre el monto enviado. Son ejemplos simples; el cálculo exacto lo muestra tu proveedor antes de que pagues.
| Cómo pagas el envío | Monto enviado | Impuesto del 1 % |
|---|---|---|
| Efectivo en una agencia | 300 USD | 3 USD |
| Efectivo en una agencia | 1.000 USD | 10 USD |
| Money order o cheque de caja | 500 USD | 5 USD |
| Tarjeta de débito emitida en EE. UU. | 1.000 USD | 0 USD (exento) |
| Tarjeta de crédito emitida en EE. UU. | 1.000 USD | 0 USD (exento) |
| Cuenta bancaria (transferencia desde tu banco) | 1.000 USD | 0 USD (exento) |
Qué revisar si te cobraron el impuesto
- Si pagaste con cuenta o tarjeta y te cobraron el 1 %, pide la corrección de inmediato: el plazo para cancelar sin costo es corto. Los plazos están en qué hacer si tu envío no llega o hay un problema.
- Si lo ves antes de confirmar, pide al proveedor que te explique de dónde sale ese cargo y no pagues hasta entenderlo.
- Guarda el recibo: es la prueba de cómo pagaste.
Resumen rápido
El impuesto del 1 % aplica a los envíos pagados con efectivo, money order, cheque de caja o instrumentos físicos similares. No aplica cuando el envío se financia desde una cuenta en una institución financiera o con una tarjeta de débito o crédito emitida en EE. UU. Como las reglas finales todavía pueden cambiar detalles, conviene confirmar el cálculo con el proveedor en cada envío.
Preguntas sobre el impuesto del 1 %
¿El proveedor se queda con el 1 %?
No. Es un impuesto federal que el proveedor recauda y entrega al gobierno de EE. UU.
¿Aplica si envío desde mi cuenta bancaria?
No, según la ley, cuando el dinero sale de una cuenta en una institución financiera.
¿Aplica con tarjeta de débito o crédito?
No, si la tarjeta fue emitida en Estados Unidos, según la ley.
¿Y con una tarjeta prepago o una billetera digital?
No encontramos una fuente oficial que lo aclare, así que no afirmamos nada. Pregunta a tu proveedor cómo clasifica ese método de pago.
¿Hay que declarar algo en mi declaración de impuestos?
No encontramos una fuente oficial que indique una obligación adicional para el remitente. Si tienes dudas, consulta con un preparador de impuestos.
Este artículo es informativo y no constituye asesoría financiera, legal ni fiscal. Este sitio no es un transmisor de dinero. Las tarifas, las reglas y los tipos de cambio cambian: confírmalos con el proveedor antes de enviar. Las reglas pueden cambiar mientras el IRS finaliza su reglamentación.
Sobre qué monto se calcula el 1 %
El texto legal (26 U.S.C. § 4475, Cornell LII, consultado el 9 de octubre de 2026) fija un impuesto igual al 1 % del monto de la transferencia. El reglamento propuesto REG-114499-25, publicado el 13 de abril de 2026, precisa en su sección 49.4475-1(d)(3) que la base excluye las comisiones, los impuestos y cualquier otro monto que no llegue al destinatario, e incluye los bonos promocionales aunque el remitente no los pague. El propio impuesto tampoco forma parte de la base, de modo que no se cobra impuesto sobre el impuesto.
El ejemplo del reglamento usa una transferencia de 1.000 USD con una comisión de 20 USD, un bono de 5 USD y un impuesto estatal de 12 USD: la base es 1.005 USD y el impuesto, 10,05 USD. Ejemplo propio: si pagas en efectivo un envío de 400 USD con una comisión de 8 USD, el 1 % se calcula sobre 400 y son 4,00 USD, no 4,08, por lo que en ventanilla se pagarían 412 USD en total. Mientras el reglamento siga como propuesta, esa base podría cambiar en la versión definitiva.
Cuándo nace el impuesto y qué pasa si cancelas
Según la propuesta (sección 49.4475-1(c)), el envío se considera realizado en el momento en que se inicia o en que el remitente paga, el que ocurra primero. Lo que importa es esa fecha y no la del desembolso: en el ejemplo del texto, un pago del 31 de diciembre de 2026 con entrega el 2 de enero de 2027 se declara en el cuarto trimestre de 2026. Para el remitente el monto no cambia; para el proveedor, define en qué trimestre declara y deposita.
La propuesta también dice que el impuesto nace aunque el dinero no llegue a pagarse, y que si el monto se devuelve al remitente, este podría presentar una reclamación de reembolso con base en las secciones 6401 y 6402 del Código. Según el texto, el proveedor que recauda no tiene derecho propio a ese reembolso. El documento que leí no detalla un procedimiento paso a paso, así que, si cancelas un envío pagado en efectivo, pregunta cómo trata el proveedor el impuesto y conserva el recibo original.
Cheques cambiados, tarjetas prepago y la regla antielusión
La propuesta enumera como medios gravables el efectivo, los money orders, los cheques de caja y los cheques de viajero, y señala que la lista es exclusiva salvo la regla antielusión. No gravan, según su texto, las transferencias ACH, los cheques personales o de empresa presentados como pago, las tarjetas de débito y crédito ni las tarjetas prepago de uso general. Hay dos matices. El primero: si un cheque se cambia y su producto financia el envío, se trata como efectivo aunque el remitente nunca tenga el dinero en la mano, con o sin comisión por cambiar el cheque (sección (d)(2)). El segundo: las transacciones cuyo propósito principal sea evitar el impuesto pueden recalificarse, y el ejemplo del texto es el de quien paga 500 USD en efectivo para comprar una tarjeta prepago que usa de inmediato para un envío de 500 USD.
También quedan fuera las transferencias de 15 USD o menos. En cuanto al estado normativo, el 9 de octubre de 2026 no encontré un reglamento definitivo: sigue vigente la propuesta de abril, que permite apoyarse en ella para envíos hechos desde el 1 de enero de 2026, y la Notice 2026-52 extiende el alivio de multas por depósitos tardíos a los proveedores hasta que se apliquen las reglas finales. Los proveedores lo declaran en el Formulario 720 bajo el IRS No. 155. Esto es información general y no asesoría fiscal; ante un caso concreto, consulta a un profesional.
Guías relacionadas
Fuentes
- 26 U.S. Code § 4475, impuesto a las transferencias de remesas (Cornell Law)
- IRS, Notice 2025-55
- CPA Practice Advisor: reglas propuestas del IRS (abril de 2026)
- CFPB: derechos en transferencias al exterior
- IRS, Notice 2026-52: alivio de multas para proveedores
- Reglamento propuesto REG-114499-25, Excise Tax on Remittance Transfers (Federal Register, 13 de abril de 2026)
- IRS, Instrucciones del Formulario 720 (2026)
- KPMG, Proposed regulations on excise tax on remittance transfers (abril de 2026)
Explora por categoría
Empieza aquí
¿Vas a enviar por primera vez?
Ver artículos →
Comparativas
¿Cuál empresa entrega más?
Ver artículos →
Enviar a tu país
¿A qué país envías?
Ver artículos →
Costos, Tipos de cambio e impuestos
¿Cuánto te cuesta en total?
Ver artículos →
Métodos de envío
¿Cómo vas a pagar?
Ver artículos →
Seguridad
¿Algo no te da confianza?
Ver artículos →
Para quien recibe
¿Te toca cobrar a ti?
Ver artículos →
Empresas una por una
Fichas de empresas que no están en nuestras comparativas: cómo funcionan, a qué países envían y qué publican sobre costos y límites.
Ver artículos →
Casos especiales
Envíos que no son la remesa de cada mes: una matrícula, un crédito, una emergencia o una cuenta a tu nombre en otro país.
Ver artículos →
Tus derechos
Lo que la ley te permite exigir y lo que no: bloqueos, quiebras de empresas y reglas que cambian según tu situación.
Ver artículos →
Datos y contexto
Lo que hay alrededor de una remesa: pensiones, ahorro para el retiro y otras formas de mover dinero entre familias.
Ver artículos →